项目背景及目标

随着河南省农村信用社各项业务的飞速发展及信息化建设的不断深入，创新性金融产品和金融服务不断涌现，业务数据和业务流程复杂程度不断提高，交易信息和管理信息不断膨胀。业务的长足发展和数据的迅猛膨胀给审计监督带来了新的挑战，传统的审计手段已明显不适应进一步的发展要求，审计对象的信息化要求审计手段必须信息化，否则，审计人员会面临进不了门、打不开账的无奈局面：

一方面由于缺少专业的辅助审计工具，审计人员无法对海量数据进行全面、深入的分析，风险隐患得不到充分暴露；

另一方面，现场审计作业标准化差，文书报表参差不齐，审计过程管理和质量控制难以实现，问题整改和跟踪难以到位。

基于以上原因，河南省农村信用社迫切需要一个先进的审计系统作为日常审计工作的有效支撑。

项目方案

系统关键技术特点

主要功能包括如下：

工作台：用户中心、我的工作台、疑点地图、预警查询、系统帮助、在线用户

非现场管理：模型、模型任务、监测预警、模型管理、数据管理器、数据导入

现场管理：审计计划、项目立项、组建审计组、审前分析、审计通知书、进场会议、审计公示、调阅清单、谈话记录、现场检查、交换意见、现场结束、审计报告、项目查询、底稿查询、台账查询、项目进度展示、项目类型。

后续整改管理：整改管理、审计复议申请、审计复议回复、整改问责查询、查询统计。

知识库：制度库、资料库、疑点库、问题词条库、模板库。

内控评价及考核管理：考核指标、考核项目、考核查询，内控评价设置、内控评价项目、内控评价查询。

系统管理：机构管理、用户管理、角色管理、属性管理、属性设置、流程定义、日志管理、调度器、元数据、统计、私有数据管理、系统参数。

辅助功能：在线考试、系统公告、在线交流、审计人才库、SQL工具。

系统逻辑架构

 设计描述：

整个系统的逻辑架构是由数据环境、审计应用、元数据和外围系统构成。

1.数据环境

数据环境有ODS业务数据、审计业务数据区和审计系统数据区三部分组成。

ODS业务数据：审计管理信息系统直接使用ODS大数据平台的FDM层和LDM的业务数据；因审计管理信息系统与ODS同在一个大数据平台，FDM层至少3年历史数据，加载的业务数据为贴源数据；LDM层保存的拉链表，满足审计管理信息系统的要求,所以审计管理信息系统不单独建立审计数据集市，由ODS每日对各个源系统的业务数据进行加载，保证数据的T+1。

审计业务数据区：主要存放模型结果表、外部导入数据表。

审计系统数据区：存放审计业务功能相关数据，如项目信息、模型信息、用户信息、知识库、在线考试等。

2.审计应用

审计应用是系统对外的核心部分，提供审计人员进行一系列审计及其相关活动的接口。

系统提供一些工具组件和功能组件，如DAP工具组件、权限管理组件、数据导入工具组件等等。

系统业务功能包括现场审计、非现场审计、知识库、系统管理、内控考核评价、在线交流、模型开发、整改问责等。

审计应用使用者为审计人员。

整改问责功能提供给被审计机构人员使用。

3.元数据

元数据（Metadata）就是描述数据信息的数据，用于建立、管理、维护和使用业务条线系统数据。元数据模块是系统中的关键组件，贯穿于审计系统的各个部分。

元数据由系统管理员根据接入业务条线的数据接口结构维护。

4.外围系统

审计管理信息系统通过接入短信平台，在审计项目实施时将审计通知书、整改通知书、审计提示函等发给被审计机构相关用户，进行短信提醒。

统一认证平台，审计用户登录需通过统一认证平台校验，校验通过后才允许进行审计管理信息系统的登录。

系统物理架构

 设计描述：

1.应用集群环境

应用环境由4台应用服务器集群部署，统一通过F5服务器对外访问使用；

应用服务器1作为集群管理Server及Server1使用，部署审计系统应用；

应用服务器2作为Server2使用，部署审计系统应用；

应用服务器3作为Server3使用，部署审计系统应用；

应用服务器4作为Server4使用，部署审计系统应用；

审计系统中有上传的附件、导出的文件等文档存共享存储上，即4台机器公用一个文件存储，并保证4台机器都可以访问。

2.审计系统数据库环境

审计系统数据服务器，存放现场审计、非现场审计、知识库、系统管理等系统数据。两台审计系统数据库服务器为搭建Oracle RAC  进行双机并行。

3.大数据平台

审计管理信息系统在大数据平台创建个审计用户，存放模型结果数据和外部导入数据等。审计管理信息系统直接访问ODS的FDM层和LDM层业务数据供模型使用。

系统应用架构

框架描述：

审计管理信息系统采取分层的技术架构设计，分为展现层，过滤层/代理层，接口层，业务逻辑层，持久层。

接口、业务逻辑、持久层，由rainbow底层平台负责统一管理，支持接口的热插拔。

1，展现层

由Extjs4.2客户端控件技术展现系统页面功能。

2，过滤/代理层

通过过滤器、代理接口接受展现层的ajax请求，并根据请求调用接口层相关接口服务，实现前台与后台逻辑通讯。

3，接口层

定义后台可以提供的所有接口服务。

4，业务逻辑层

实现接口层的服务方法。

5，持久层

提供数据库操作对象DAO。

项目创新点

系统不仅提供了方便快捷的办公应用、灵活标准的现场作业应用，还提供了高效便捷的审计建模应用和基础服务支持应用。

系统集数据查询分析、审计模型应用、审计项目管理、内部控制综合评价、指标监测预警、在线考试等功能于一体，大限度的满足了审计业务需求，实现了现场审计与非现场审计的充分结合、互联互通，非现场发现的疑点数据能够线上直接推送到疑点库，现场审计人员可实时查看疑点数据，这大大提升了审计工作的效率和效能，促进了审计工作信息化、标准化、流程化，有力推动了河南省农信社审计工作进一步发展。

技术实现特点

一是系统功能设计人性化，模块分区清晰，便于用户查找使用。系统功能按照日常工作处理、现场模块、非现场模块、综合事务等几大模块进行分区，审计人员可在相应分区中快速找到需要的模块，提高了工作效率；

二是系统操作简便，运行效率高，例如系统中的非现场模块，数据管理器可以直接对业务数据表进行查询操作；模型模块提供可视化建模工具，通过拖、拉、拽等简单操作即可进行模型探索创建。审计人员通过基础培训，即可进行相应操作，无需精通难度较高的SQL语言编程知识即可进行审计建模；

三是控制点设计完善。系统中合理的控制设计及详细的系统提示等功能也使得系统用户在使用过程中可得到系统操作的指引，使用系统更加得心应手，操控自如。

项目过程管理

1.需求分析阶段

在乙方公司尚未进场时，审计管理信息系统项目组提前一个多月整理出业务需求371个，并编写完成《河南省农村信用社审计管理信息系统需求说明书》。并与2017年6月20日、6月21日召开了业务需求评审会，终确立业务需求。

2.系统开发及内部测试

6月22日至10月13日完成系统研发。系统共开发 87个一级模块功能，1000多个功能点。内测试于2017年8月22日开始，共发现572个系统缺陷，2017年10月13日所有缺陷已全部修复。

3.系统UAT测试及性能测试阶段

从2017年8月14日开始完成了2900多个案例的编写。从10月23日开始进行了严格的测试。*****轮功能测试自10月23日开始至11月3日结束，共执行2895条测试案例，提交33个缺陷（31个有效缺陷，2个丢弃），截止11月3日，缺陷已全部修复完毕。第二轮功能测试自11月6日开始至11月15日结束，共执行2864条测试案例，提交1个缺陷。

系统性能测试自2017年11月20日开始至 11月23日结束，符合预期结果，满足系统上线试运行条件。

4.系统上线试运行阶段

系统于2017年11月28日上线试运行，在省联社审计部，九个审计室，郑州市办及郑州市郊联社进行试运行。系统上线后试运行正常稳定，达到了项目建设初期的要求，实现了预期效果。

项目运营情况

一、运用情况

自2017年11月于上线试运行、2018年6月12日全省推广上线以来，系统运行平稳，系统中审计用户1276人，被审计用户3340人。系统上线后累计登陆用户35231人次。共有111个审计机构开始使用现场模块开展现场审计，占全省审计机构的68.51%，现系统中共有141个审计计划，432个审计项目。自系统上线以来，共有102个审计机构使用非现场模块开展非现场审计，占全省审计机构的62.96%；业务数据表累计查询67557次，日均查询约643.5次。已上线模型累计跑批5069次，日均跑批模型19.34次。

二、系统全面推广情况

为在全省农信社顺利推广应用审计管理信息系统，充分发挥系统预期功能，提高审计精细化管理水平，提升审计工作质效，省联社决定自2018年6月12日起，在全省农信社推广应用审计管理信息系统。

1.组织两次系统操作培训

为使全省审计用户尽快熟悉系统功能，掌握系统操作，省联社审计部分别于2017年12月25日-12月28日、2018年3月6日-3月9日组织了两次培训，两次培训采取现场授课与远程视频相结合、理论学习与实际操作相结合的方式，培训内容丰富，培训范围广泛，取得了预期效果，为全省推广应用系统打下了基础。

2.印发《审计管理信息系统管理暂行办法》

为规范审计管理信息系统操作行为，防范操作风险，保障系统安全、稳定、高效运行，根据《中华人民共和国网络安全法》《商业银行信息科技风险管理指引》《河南省农村信用社联合社行业审计操作规程（试行）》等有关规定，结合全省农信社审计工作实际，省联社审计部会同审计室共同制定了《审计管理信息系统管理暂行办法》，并向机关各部室院、各市农信办、市县行社征求了意见建议，于系统上线后印发。

3. 编写审计管理信息系统操作手册

为使操作人员能够正确、高效地使用审计管理信息系统，充分发挥审计管理信息系统的各项功能，项目组组织人员编制了操作手册。对系统模块的功能定义、基本信息、操作流程、操作界面、输入输出、特别提示等进行详细说明，以便帮助操作人员更好地理解审计管理信息系统的操作。

4.印发审计管理信息系统全省推广方案

为明确系统应用前的技术准备和业务准备、推广进度及范围、相关工作要求等内容，审计管理信息系统项目组结合全省农信社工作实际，制订出全省推广应用工作方案并印发，为全省推广应用系统提供了具体参照。

5.多渠道解决全省系统操作问题

全省推广后，为持续跟踪系统使用情况、及时解决全省审计用户系统操作疑问、不断搜集系统优化调整意见及建议，审计管理信息系统项目组采用“系统模块谁负责谁指导”的原则有侧重地进行系统操作指导，并通过电话、微信、邮件等多种渠道进行疑难问题解答并记录，定期整理常见疑难问题文档并印发。自系统上线以来，通过各渠道解决疑难问题、解答系统操作疑问约900余次，为系统全省推广应用提供了坚实的技术及业务支持。

6.及时对系统运行进行通报

为进一步推进全省推广应用进度，督促各审计机构将系统应用要求落到实处，及时纠正其在系统应用中存在的问题，省联社审计部根据系统推广应用情况印发了《关于河南省农村信用社审计管理信息系统全省推广应用情况的通报》，取得了预期的效果：部分审计机构根据通报情况严肃追究相关责任人责任；部分审计机构积极主动申请派遣人员进驻项目组学习；部分审计机构积极对系统中操作失误进行认真整改。

项目成效

1.经济效益

审计项目管理全过程、审计作业全过程、审计沟通和整改全过程无纸化和信息化，有效的降低了审计办公成本，一定程度上迎合了国家节能环保的低碳经济发展理念，提升了企业效益，树立了良好形象。

通过非现场的数据挖掘与分析，发现审计疑点与线索，有效提高现场审计的针对性和准确性。现场审计项目参与人员数量和项目周期大幅降低，审计成本全面下降，经估算，现场审计周期较传统审计缩短近1/2，有效的节约了差旅成本。

总的来说，运用审计管理信息系统各项功能处理审计业务和工作，可以节约大量的人力、财力，提升审计效率和质量，模糊估算全省审计人员每年共可节支近千万元。

2.管理效益

（1）审计模式科学转化

审计系统的应用打破了传统的审计模式，使得审计方式由事后查处、单一的静态审计向事后与事中相结合、静态与动态相结合转变；工作方式由现场审计、抽样审计向现场与远程持续审计相结合、全量审计转变；审计更具延展性和纵深性。

审计针对性更强。在审计方案编写前，使用非现场模块构建模型，定位风险点，使得审计方案更加全面，审计重点更加明确；在审计实施过程中实时查看业务数据，结合实际情况进行数据深入挖掘，激发了审计人员的主观能动性，增强了审计质效；依据监测预警模块功能，设定频率监测任务，向审计工作决策层及相关人员发出疑点数据预警信号，实现了对业务的持续监督和对风险的动态监控。

（2）审计效率和质量得到实质性提升

从审计的准备阶段、实施阶段、现场核查、工作底稿、事实确认书到后的报告和整改，全部实现线上操作，不仅节约了审计时间，提升了审计效率，同时使得现场审计流程更加规范，内容更加规整，有力地推动了审计工作的标准化和规范化。

利用非现场审计跑出的疑点，可以将有限的审计资源投向需要审计资源较多的现场审计环节，增强非现场审计和现场审计的合力。现场审计实施前，充分利用关联分析等大数据技术对被审计单位进行跨部门、跨年度综合分析，利用平台将需要落实的数据筛选出来，形成疑点，以便于审计人员进一步核实，缩小审计范围，节约了审计资源，优化了资源配置。

（3）审计覆盖面大幅扩大

审计档案的电子化存储，为审计问题的分类、保存、统计、编目、查阅等提供了便利支撑，通过对数据的快速获取、动态处理和深度挖掘，常态化地对业务开展持续关注、风险评估、审计发现跟踪等活动，动态掌握被审计对象的风险变化态势等整体情况，有效识别和跟踪经营管理中存在的主要问题，弥补单个审计项目的不足。

河南省农村信用社审计管理信息系统的组织架构和权限设置为省联社审计部、省联社审计室、市县行社审计部三级，数据权限范围为本级及下级，省联社可查看全省市县行社审计项目数据，因此，省联社可全面、持续、动态掌握被审计机构对象的风险变化态势等情况，从全局的高度出发，识别河南省农村信用社经营管理中的普遍不足，从而有方向性的确定审计计划及重点。

经验总结

一、项目自启动以来就得到省联社各级领导的关注和支持，也因此项目建设中所需的人力、物力等各项资源得到有效保证。

二、项目建设过程中、本部门和合作公司方人员的通力合作也是项目质量的有效保证。

三、通过合理计划，并减少牺牲以第二天效率为代价的长时间加班，保证工作效率，也保证了项目进度。

推广经验总结

在项目推广时除了编写详尽的操作手册外，以实际业务、实际案例为依托，及时收集反馈意见，调整培训计划

本文由2018年度农村金融科技创新优秀案例评选组委会授权发表，转载请注明出处和本文链接。