一、项目背景及目标

1.项目背景

审计是党和国家监督体系的重要组成部分，对推进国家治理体系和治理能力现代化具有重要作用。党的二十大报告强调，“健全党统一领导、全面覆盖、权威高效的监督体系，完善权力监督制约机制”。在“强监管”的时代背景下，坚持新发展理念，统筹发展与安全，高质量防范化解风险，为内审工作锚定前进方向和着力重点。

中国银行内部审计主动对标先进，加快审计集中监测体系建设和数字化转型，打造与集团战略、发展进程相匹配的现代审计体系和履职能力。面对国内外形势变化、业务数字化转型等带来的内外部严峻挑战，中行审计对复杂变化的潜在风险作出敏捷反应，促进集团风险管理一、二道防线有效履职，增强监督合力。

2.项目目标

中国银行“企业级智能审计项目”全面梳理中国银行内部审计相关的项目流程及数据逻辑，对以往内部审计面临的痛点加以归类，并从高效的审计管理、科学的人员管理、多维的信息管理、全面的监测预警、智能的数据应用五个维度提出解决方案，旨在实现审计工作的线上闭环管理、审计信息的充分利用、审计数据的智能分析、监测预警的全面覆盖，审计条线统筹管理，助力审计价值的创造与提升。

二、创新点

围绕集团数字化转型战略发展格局，满足一体两翼、智慧管理、监测预警、协同贯通工作需要，助力审计价值的创造与提升，建设智慧型审计新模式。

创新点1：应用新技术提升审计效率

本项目应用文档识别和自动达标等技术提升用户体验，从而提高审计的工作效率和准确性。利用光学字符识别（OCR）技术，将纸质文档或扫描文档转换成可编辑的电子文本，审计人员可通过搜索、筛选和排序等功能快速定位和访问需要审计的文档，提高文档的检索和查找效率。通过使用自然语言处理（NLP）和机器学习算法，可以自动对审计文档进行标签化，审计人员可以通过标签对文档进行分类、过滤和排序，提高审计工作的组织和管理效果，减少手动标注的工作量，从而提升审计效率。

创新点2：实现项目质量评价线上化

夯实审计质量基础，将审计质量控制标准嵌入审计工作操作流程，确保审计质量情况可监测、可追踪，实现审计工作全流程质量管理。系统嵌入质量评价和相关管理功能，定量定性相结合的方式实现项目质量及人员评价的线上化，方便主审或审计组长在项目开展过程中进行评价，提升评价准确性和时效性。

创新点3：实现审计成果的内外部协同共享

实现审计计划、项目、问题、成果等标签的有效管理，建立审计标签的全生命周期管理机制；建立能够支持对审计计划、项目、问题、成果等进行打标的模块。

明确审计成果的分享机制，探索一审多用。强化与一、二道防线的检查成果共享机制，促进各类审计监督协同贯通、形成合力，增强整体效能。明确分享机制，开放审计条线内申请借阅各类成果的功能权限；平台与一二道防线相关组件建立接口，构建线上化的常态分享机制；丰富同业动态和监管处罚等信息的获取方式，应用OCR，NLP等手段自动提取文本内容的关键信息，辅助审计人员快速了解行内外相关信息。

三、项目技术方案

中国银行“企业级智能审计项目”采取了一系列有针对性的设计考虑，引入了全新设计理念：平台化，我行深入贯彻实践IT基础设施自主可控和国产化转型，项目基于分布式基础技术平台，实现通用流程复用，通过提供限流、熔断、鉴权、自动流量分配等机制，提升系统高可用性；模型化，通过提取业务的变量形成银行级流程，实现快速拼装部门级、业务条线级、银行级、生态级的服务模式；组件化，对业务数据和流程封装形成业务组件，确保跨组件的功能调用和数据访问必须通过目标模块提供的服务完成，有效降低模块之间的耦合性；参数化，设计结构化参数管理体系，统一参数使用机制、参数维护机制和参数发布机制，对参数抽象、参数存储、参数部署等方面提出了规范要求，通过参数变量控制实现业务规则的定制化；智能化，采用当前先进的技术栈，确保系统的稳定性和高效性，使用的技术包括但不限于RPA、OCR识别、人工智能、大数据分析、云计算等，为项目实施提供了强大的技术支撑。

四、项目过程管理

需求管理阶段：深入了解业务需求，形成应用需求及IT基线，制定并发布需求管理机制。

项目实施阶段：确定试点机构，分析设计应用组件，制定应用平台整体方案，改造配套系统，制定分布式开发运维整体方案。

投产推广阶段：完成数据迁移的方案预演、需求迁移、开发和演练测试，清理、补录数据。

五、运营情况

制定业务投产方案，协调参演机构，进行业务参数准备、投产监管报备、演练及投产业务验证案例编写。技术投产部署演练，开展业务培训。

六、项目成效

中国银行“企业级智能审计项目”以强化党的领导，持续提升审计工作的政治站位；优化管理机制，有效激发审计条线的新动能；加强监督协同，前瞻性发挥第三道防线作用；夯实基础建设，更好支撑审计高质量发展为工作重点。从总行总体战略发展格局出发，加强审计条线统筹管理，实现审计工作的线上闭环管理、审计信息的充分利用、审计数据的智能分析、监测预警的全面覆盖，促进审计工作向“审计项目和监测预警并重”转变。以监督协同贯通强化审计主动性和前瞻性，以研究型审计和数字化转型强化审计专业性和有效性，以管理机制优化进一步增强审计条线凝聚力和战斗力，以审计工作高质量发展助力集团行稳致远。

七、经验总结

中国银行“企业级智能审计项目”运用前沿技术实现审计全面高效的管理，从三个方面形成价值提升。一是提升内审工作效率，发挥审计监督作用。实现企业级差异化的审计作业，内嵌质量评价功能，运用新技术提高工作效率。二是构建灵活监测体系，增强风险预判能力。加强智能化审计分析能力，建立常态化监测预警体系，从数据采集和管控两个方面完善安全管理机制。三是促进监督协同作用，助力条线风险防控。结合数据挖掘、分析工具等的应用建立审计问题标签库，共享审计成果和方法，打造赋能的审计智库。