一、项目背景及目标

近年来，随着金融科技发展和数字经济推动，产品创新、业务渠道拓宽、海量数据处理都向银行原有的核算管理模式提出了新的要求，也为银行借助数字化手段探索新型管理工具、提升风险管控能力带来了新机遇和新挑战。

由于银行业务的复杂性和机构层级的多样性，传统的事后监督管理模式难以*****时间识别记账环节的核算风险。此外银行业务系统众多，内外部清算、系统间账户的交互频繁、数据量庞大、规则复杂，涉及的内部过渡账户监控更容易出现薄弱环节。如果过于依赖下级行与业务部门的“人控”对账模式，将导致对账效率低下和执行效果难以保证，错账发现难、追溯难、清理难，形成较高的业务风险隐患。

青岛银行充分调研一线运营会计人员在核算管理和账务监控方面面临的痛点，以科技赋能，自主研发设计了综合对账系统，基于总账分户账核对、批量交易明细核对、内部账户余额分析、强制平衡分析、重点账户状态监控等规则，打破系统间壁垒，实现自动于上游系统取数、执行账务校验、问题节点分析等功能，并重点定位各个系统内部、与其他系统间、与内外清算渠道间由于交互频繁和数据量庞大所导致的内部账户监控薄弱环节，终实现“海量数据标准化处理、账务数据准确性校验、异常结果风险性预警、问题处理追踪式定位”的全方位账务风险监控平台。

二、项目/策略方案

1.功能架构

综合对账系统主要有对账监控、账户监控、统计管理、短信管理、基础管理等五大主要功能。

2.流程架构

关于监控账户，系统从基础管理、数据监控和统计分析三个维度，对新设账户、配置模型、数据交互、结果呈现、异常预警、异常处置、统计分析、行为监控等节点，进行全流程闭环监控管理。

3.数据架构

通过账务系统数据与全渠道业务系统数据的整合，终将海量业务数据充分应用至账务结果核对上。

（1）在数据范围方面：接入近30个业务系统，将行内系统数据、合作方系统数据、渠道数据等多方数据整合应用，实现800余个内部账户的账务监控和4000余个总账科目的总分模块监控；

（2）数据标准方面：将多来源、多渠道数据按需求进行标准化处理，实现各流程节点要素以统一标准呈现；

（3）在数据输出方面：可按需分T+1、每旬、每月、每季、每年不同频率灵活配置对账频率参数，平均每日产生20余万条监控数据。

4.模型架构

构建了多种监控模式，在对账监控方面，分为总分监控、明细监控、零余额监控、人工监控等监控模式，通过自主开发百余项对账监控模型，实现了对账务数据“量身定制式”的监控。

在账户监控方面，分为模块余额监控、总分账户监控、强制平衡监控、账户特殊状态检查、活期账户透支余额监控等，实现对重点会计账户的异常状态监控。

三、技术架构

系统应用架构主要包括客户端、视图层、应用层、对账引擎、服务层、中间件、数据层等。

四、创新点

青岛银行综合对账系统是为提高账务风险监控能力，解决运营会计数据监测难题，由青岛银行自主研发设计，创新性地整合多渠道、多平台及内外部数据，打造出的集约化、智能化、高效化、低碳化、友好化的账务监控平台。

1.功能架构集约化

系统在传统的账务监控基础之上，更侧重于基础模型的搭建和异常数据的预警及处置，高效满足对账务监控、统计分析和结果考核的全面需求；充分利用大数据运用、有效模型监测等方式，实现了多维度、全流程闭环账务监控管理。

2.流程机制智能化

根据账户交易模式和数据特点，利用差异化的模型实现监控目的，如不同的机构、账户、币种可差异化配置不同模型或多个模型，实现“量身定制、按需配置”的需求；根据数据结果的风险等级，分层次呈现异常结果。

3.工作效能高效化

通过一点接入系统，减少多头系统登录的方式，实现账务监控的“一站式”服务；管理人员可对账户、模型、用户、机构等进行参数管理和灵活配置，省时降本提质。

4.流程链条低碳化

全链条的账务监控动作和产出效果均在系统内实现，数据获取、交互分析、结果输出和处置跟踪实现全流程线上化，代替纸质核对，体现绿色低碳的环保意识。

5.用户操作友好化

力求用户登录和使用的简单便捷，操作界面友好；数据分析结果自动呈现，并通过首页或短信提示；异常数据查看、处置“一键式”完成；同时多项查询统计报表可快速解决管理统计需求。

五、项目过程管理

评估及立项：2020年一季度，综合分析业务实际需求，完成账务监控问题诊断，确定项目建设方案；

需求分析：2020年二季度开始，牵头部门、各业务部门与技术部门展开详细项目访谈及需求分析。

需求开发及测试上线：2020年三季度起进入开发阶段，年末完成系统功能及*****批次模型上线，2021年完成系统功能和*****至三批次模型上线，2022年5月完成第四批次模型上线。

六、运营情况

青岛银行综合对账系统自上线以来，系统运行平稳，监控效果良好，通过系统对会计账务数据进行全面有效的监控和处置，已成为各机构的每日“标准动作”。在监控效果方面，平均每日产生20余万条监控数据，有效定位异常数据；在用户方面，覆盖全行有账务监控需求的近200家账务机构和近10个总行业务部门；在监控范围方面，覆盖全部需进行账务监控的账户、会计科目和用户，目前已实现800余个内部账户的对账监控，4000余个总账科目下设账户的总分监控；在数据和系统方面，全线接入近30个渠道、数据平台、业务系统。

七、项目成效

1.提升对账数据准确性。综合对账系统极大地提高了账务核对的及时性和准确性，经过四期建设，对账不符率下降至0.03%，并且及时发现问题、解决故障和错账，提高了会计数据的可靠性和数据质量。

2. 提升风险管理能力。通过先进科学的系统建设理念，进一步提升了青岛银行在账务风险监控方面的能力，打破时间、空间限制，及时暴露并消除风险隐患，为全面监控、科学分析、有效处置账务风险提供数字化、智能化的“风控利剑”。

3.提升工作效能。线上集约化的功能架构，实现账务监控各流程环节的统一、高效、精简；数据校验系统化、预警处置线上留痕化、业务台账电子化等各项数字化的举措，极大减轻对账人员的账务监控压力，充分释放人力，有效提升工作效能。

4.优化管理机制。借助系统功能，充分挖掘并利用会计数据的价值，为管理决策提供系统支持和数字依据。通过检视管理盲区，总结经验，推动业务处理的规范化和精细化。

八、经验总结

1.前瞻性地科学评估

评估业务背景和潜在风险，在充分调研、反复论证的基础上，做好项目准备，组织专项力量，成立专门项目组，启动项目建设。

2.通盘考虑建设中出现的问题

将数字化转型与业务实际需求相结合，以风险防控为目标，以标准化数据为基础，以智能化模型为抓手，充分打通系统间壁垒，落实账务监控到位和高效处置风险的系统建设理念。

3.有效检验系统落地后效果

通过加强日常监督、将监控结果与各分支机构的考核挂钩等管理措施，确保系统落地后效果，同时通过问题深入剖析，挖掘系统效能。