一、项目背景及目标

面对全球气候变化的重大挑战，绿色低碳发展已成为广泛共识。2020年，我国提出碳达峰、碳中和目标，为实现这一目标，不仅需要大力发展绿色产业，也要稳妥有序推进传统高碳行业低碳转型发展，将高碳行业的发展方式从“产能扩张”向“绿色升级”转变，逐渐形成以智能化、低碳化技术应用为核心的竞争优势。然而，绿色转型需要大量资金投入且回报周期较长，传统融资模式难以匹配，在此背景下，转型金融应运而生。通过为减缓气候变化、推动高碳排放领域向低碳排放或近零排放转型的经济活动和转型主体提供精准的资金支持，转型金融帮助企业平稳迈向低碳发展路径，确保实体经济升级的同时维持产业链稳定，正逐渐成为了促进经济绿色低碳转型、实现“双碳”目标的关键工具。

建材行业是国民经济和社会发展的重要基础产业，也是工业领域能源消耗和碳排放的重点行业，稳妥有序推动建材行业低碳转型，对于促进全国建材行业绿色低碳高质量发展，助力实现碳达峰、碳中和目标具有重要作用，而开展建材行业转型金融标准的应用及推广，是引导金融资源精准支持建材行业绿色低碳转型的关键前提。为此，中国人民银行牵头推动转型金融标准制定，并在部分省市开展了试用工作，安徽省人行结合本省产业特点和发展需求，选取建材行业作为试点方向并印发《安徽省建材行业转型金融实施方案（2024-2025年版）》，为金融机构开展建材行业转型金融业务提供了政策依据和业务指导。

作为全面服务区域经济社会发展的地方主流银行，徽商银行始终坚定不移走低碳发展之路，积极响应人民银行政策导向，自2024年起便在人行安徽省分行支持指导下，作为省内首批试点金融机构加入到转型金融标准地方试用工作中来，聚焦安徽省建材行业，积极推动绿色金融与转型金融有效衔接，持续推进相关实践探索。

二、项目方案

（一）产品模式

转型金融作为绿色金融体系中的重要补充，主要是指在可持续发展目标的背景下，为支持减缓气候变化、推动高碳排放领域向低碳排放或近零排放转型的经济活动和经营主体提供的金融服务。转型贷款的资金用途具有特定性，是针对某些特定的转型主体（项目）融资需求提供的贷款，徽商银行从《安徽省建材行业转型金融实施方案（2024-2025年版）》明确的支持范围出发推进转型金融产品和服务创新，比照《建材行业转型金融支持经济活动目录》中低碳转型技术路径，主要服务于辖区内建材行业（水泥、石膏、玻璃、玻纤）相关转型主体（项目）的融资需求，为建材等传统行业领域绿色低碳转型提供合理必要的金融支持。

（二）支持范围

1.支持转型经济活动应具备的条件

（1）符合国家、安徽省建材产业政策要求，且不属于淘汰落后产能项目清单中的项目；

（2）与《建材行业转型金融支持经济活动目录》中低碳转型技术路径一致且符合相应的技术标准；

（3）不在目录范围之内，但实际具有显著碳减排效果且符合转型金融相关原则和条件的经济活动，经由第三方专业机构进行认证或相关管理部门认定。

2.支持转型主体应具备的条件

转型主体是指具备独立法人资格，依法开展投资、生产、经营活动的各类主体，其经济活动属于高碳排放领域，但按照碳达峰碳中和目标要求，制定了转变生产经营方式以显著降低碳排放的合理计划。

三、创新点

1.贷款适用范围广泛

徽商银行转型贷款支持范围较广，既支持传统高碳行业具有显著碳减排效果的经济活动（含生产设施和项目），也支持该行业经营主体整体层面的转型。

2.导向作用显著

与传统的信贷产品相比，转型贷款对于符合转型条件的经济活动和转型主体，可从制定差异化信贷政策、优化授信流程等多个方面给予转型主体正向激励。徽商银行严格落实绿色发展责任，积极推动授信资源支持重点行业和领域节能、减污、降碳、增绿、防灾，坚决遏制高耗能、高排放、低水平项目盲目发展，加强对高碳资产的风险识别、评估和管理，在保障能源安全、产业链供应链安全的同时，加大对传统企业转型发展的支持力度，促进绿色低碳技术推广应用，加快发展方式绿色转型。

四、项目过程管理

安徽某硅科技有限公司是一家从事特种玻璃的研发、制造、加工和销售的企业。该公司高度重视节能环保，持续深挖企业减污降碳潜力，结合玻璃生产发展态势，协同控制温室气体与污染物排放，坚定将低碳转型作为推动高质量发展的重要引擎。公司明确了科学清晰的短中长期碳减排目标和行动路径，计划通过推动原材料替代、能效提升和绿色低碳能源建设等措施，逐步实现对二氧化碳排放量的有效控制。为此，公司制定了节能、降碳的投融资计划，在转型项目建设和生产运营等活动中存在一定的融资需求。

徽商银行通过前期摸排了解企业存在转型资金需求后，主动对接了该企业“年产150万吨新能源装备用高透组件制造项目”，向其推荐了转型金融工具，并引入第三方专业机构，帮助企业开展碳减排目标、转型计划可行性评估。经专业机构评估认定，该企业转型方案与国家、省、市碳达峰政策相一致，对于节能、降碳、减污具有实质性贡献，符合人行建材行业转型金融支持范围。最终，在人行安徽省分行的指导下，徽商银行成功向企业发放了1.65亿元建材行业转型贷款，解决了企业的转型资金需求。

五、项目成效

该笔贷款作为安徽省成功落地的首笔转型贷款，严格按照转型金融标准使用说明推进，符合建材行业转型金融支持经济活动目录，进一步推动了转型金融标准在安徽省乃至全国的推广和应用，其落地为商业银行支持传统行业绿色低碳转型，满足高碳排放领域转型融资需求提供了样本，对于促进安徽省建材行业绿色低碳转型、助力实现碳达峰碳中和目标具有重要意义。

六、经验总结

一是完善转型规划，深化实践探索。贯彻落实中央金融工作会议精神，推动绿色金融与转型金融有效衔接，总结提炼绿色金融发展的有效做法和有益模式并将其运用到转型金融领域，是提高金融支持绿色低碳发展质效、服务经济高质量发展的重要一环，商业银行应坚持从战略高度推进全行绿色金融工作，逐步建立完善转型金融发展规划，不断深化实践探索，进一步提升金融支持绿色低碳转型、服务区域经济高质量发展的能力和水平。

二是创新产品服务，强化转型赋能。创新推出适配企业转型发展路径的金融产品与服务模式，才能更好通过市场化手段引导资金精准注入低碳转型关键领域，商业银行应当不断加强转型金融政策和转型技术路径研究，围绕重点行业转型需求，结合政策、市场和技术的现实情况，动态调整优先支持的领域和方向，持续探索转型金融工具创新，适时开发符合行业转型路径及客户偏好的金融产品与服务方案。

三是加强能力建设，构建协作网络。国内转型金融目前仍处于探索阶段，围绕转型金融试点涌现出了一批优秀的创新金融产品和服务实践案例。商业银行应当建立起跨机构、跨行业、跨区域的多层次协作网络，加强与政府、专业机构、企业的合作，加强同业间实践经验交流，学习业界先进做法，为创新开展转型金融工作提供更多的思路与方向，切实加强转型金融能力建设，提升转型金融服务能力。