开户行遵循风险为本原则，履行反洗钱、反恐怖融资、反逃税义务，识别客户身份，落实账户实名制，根据客户资质、规模、交易等，划分账户风险类别，提供与客户身份核实程度、账户风险等级相匹配的账户功能，并通过持续监测，根据账户风险情况等进行动态调整类别，依托账户风险监测体系，加强涉诈涉赌等异常账户的识别管控，从而建立建全“分类管理、持续监测、动态调整、降类审批”的企业银行账户分级分类管理机制。